楼市刮起审计旋风 欲揭露银行虚假按揭的黑幕

楼市刮起审计风暴——审计署进驻农行查房贷的新闻背后

2005年5月，审计署统一组织的18个特派办审计人员，陆续进入农行总行和北京、河北等21家一级或直属分行，开始了对其2004年度资产、负债、损益的审计工作。这是审计署第一次进驻银行对虚假按揭进行调查，因而所引起的影响也是巨大的。

弄虚作假，一直以来都为人所不齿。中国传统生意人最讲究的是个“诚信”，宁可少挣个块八毛的也务必要做到童叟无欺。很多大店都是以此为训，从而经历百年而屹立不倒。可随着中国房地产市场的逐渐发展，虚假按揭的案例却层出不穷。

国家审计署公布2002年度审计报告，仅抽查的广州地区建行的八家支行，就出现了10亿元之巨的虚假按揭。虚假按揭如同影子一样伴随着房地产市场的成长，丝毫没有退缩。现在，虚假按揭风险已经逐渐成为商业银行个人住房贷款中危害最大、发生频率最高的风险之一。

关于虚假按揭，业内一般是指房地产开发商利用内部职工或者其他关系人员的名义，将暂时无法售出的房子购入，从而获取银行贷款的行为。开发商在办理这些假按揭之后，会每个月替那些所谓的“业主”供款，直到将来有一天这套房子真正卖出去。

假按揭现象的出现，一方面由于发展商资金短缺、急于套现，另一方面又与银行的审批制度过于宽松有关。银行“内外勾结”和“内部管理糟糕”是假按揭案主要原因。由于我国绝大多数银行的资产属国家所有，银行经营者只是国有资产的代管者，不排除部分假按揭里存在私下交易，这时，贷款本身的风险加上道德风险，不良贷款的几率会更大。

对于有长期合作关系、信誉很好的开发商，某些银行常常会对开发商的行为采取睁一只眼闭一只眼的态度，即使知道开发商进行假按揭，只要对物业估价不是太离谱，通常银行还是愿意配合的。有开发商就曾表示，前几年，假按揭是房地产行业非常正常的融资行为，一房两贷三贷在过去就等于家常便饭，这在行业内都是心照不宣的“法宝”。甚而还有的开发商开玩笑说，原本是不想作假的，但架不住银行方面的热情，因而“盛情难却”就做假了。

对于审计署来说，房地产开发贷款和个人消费贷款的合规性将成为审计人员关注的重点。同时，他们对住房贷款的审计已不单单注重查处虚假按揭的个案，而是从房贷的资金流向、贷款的企业等贷款的流水线进行系统全面的审计。

据说，此次审计署进驻农行之前，农行就率先进行了一系列自查行动，先后出动8万人次，对2.5万个经营机构进行检查，涉及会计、结算、信贷等11个方面的内容。饶是如此，审计署依然对农行进行清查。其实，这并不完全是农行自己存在问题，而是银行业普遍存在的现象。

前几年各大银行普遍下任务建立房贷、车贷等零售业务，而各支行为了完成任务，再加上没有真正建立起法人治理结构，风险管理都存在缺陷。因而，可以预见，继农行之后，其他银行也必然会经历同一场秋风。

希望这场秋风，希望能够还给楼市一片明亮的天空。

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